Rürup-Rente (Basisrente)
Die Rürup-Rente richtet sich vor allem an Selbstständige und ist streng zweckgebunden.
- Beiträge senken das zu versteuernde Einkommen
- Lebenslange monatliche Altersrente
- Wann es sich rechnet und wann nicht
Kurz erklärt
Die Basisrente, auch Rürup-Rente genannt, gehört neben der gesetzlichen Rentenversicherung, der Beamtenversorgung und den berufsständischen Versorgungseinrichtungen zur Basisversorgung, der ersten Schicht der Altersvorsorge. Das lohnt sich vor allem bei höherem Einkommen und hohem Steuersatz. Die Leistung erfolgt als monatliche, lebenslange Altersrente, die Ansprüche sind nicht beleihbar, nicht veräußerbar und nicht übertragbar.
2026 sind Beiträge zu 100 Prozent abziehbar, bis 30.826 Euro für Ledige und 61.652 Euro bei Zusammenveranlagung (§ 10 Abs. 3 EStG). Die Rente wird nachgelagert besteuert, bei Rentenbeginn 2026 zu 84 Prozent (§ 22 Nr. 1 Satz 3 Buchst. a aa EStG).
Für wen es wichtig ist
- Selbstständige und Freiberufler: Sie haben keine gesetzliche Pflichtvorsorge und können hohe Beiträge steuerlich geltend machen.
- Gutverdiener unter den Angestellten: Ab einem hohen Grenzsteuersatz wird die Basisrente rechnerisch interessant.
- Beschäftigte ohne Zulagenanspruch für Riester: Die Basisrente ist hier eine Alternative.
- Personen mit Pfändungsrisiko: Wer beruflich oder geschäftlich haftet, schätzt den Schutz der Ansprüche.
- Menschen mit Wunsch nach lebenslanger Rente: Die Leistung kommt nur als Rente, nie als Einmalbetrag.
Darauf achten wir
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Passender Tarif
Klassisch, fondsgebunden oder hybrid, abgestimmt auf Ihren Anlagehorizont.
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Flexible Beiträge
Sonderzahlungen und Pausen müssen ohne Nachteil möglich sein.
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Hinterbliebenenschutz
Eine Absicherung der Familie, etwa durch Rentengarantiezeit oder Hinterbliebenenrente, ist einzeln zu prüfen.
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Berufsunfähigkeits-Zusatz
Er kann die Basisrente zugleich zur Absicherung der Arbeitskraft ergänzen.
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Zertifizierung
Der Vertrag muss nach dem Altersvorsorgeverträge-Zertifizierungsgesetz zertifiziert sein, sonst entfällt die Förderung.
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Kostentransparenz
Effektivkosten sind zu vergleichen.
Häufige Fehler in Altverträgen
- Der Vertrag erlaubt Beiträge nur in gleichbleibender Höhe, obwohl das Einkommen schwankt.
- Es wurde abgeschlossen, ohne die Steuerersparnis individuell zu rechnen.
- Die Basisrente ersetzt unnötig eine flexible private Vorsorge.
- Alte Verträge laufen mit teuren Tarifen weiter, obwohl günstigere Anbieter mit gleichen Leistungen am Markt sind.
Ein Anbieterwechsel ist bei Basisrenten grundsätzlich möglich, weil sie auf einen anderen zertifizierten Vertrag übertragen werden können. Die Bedingungen hängen vom Vertrag ab.
Häufige Fragen
Kann ich mir die Rürup-Rente auszahlen lassen?
Nein. Die Leistung erfolgt als monatliche, lebenslange Altersrente. Die Ansprüche sind nicht kapitalisierbar.
Kann ich die Rürup-Rente vererben?
Grundsätzlich nicht. Eine Hinterbliebenenabsicherung muss gesondert vereinbart werden.
Wie wird die Rente im Alter besteuert?
Nachgelagert: Der steuerpflichtige Anteil hängt vom Jahr des Rentenbeginns ab. Er steigt von 50 Prozent bei Rentenbeginn bis 2005 bis 2058 auf 100 Prozent. Für Rentenbeginn 2026 beträgt er 84 Prozent.
Lohnt sich die Rürup-Rente für Angestellte?
Das hängt von Einkommen, Steuersatz und Planung ab. Bei niedrigem Einkommen sind Riester oder Betriebsrente oft besser. Wir rechnen es durch.
Lohnt sich die Basisrente für Sie?
Wir rechnen mit Ihnen durch, ob sich die Basisrente für Ihr Einkommen und Ihren Steuersatz lohnt und wann nicht.
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